El impuesto sobre la renta también tiene su relación con las herencias. Si bien, el principal impuesto que se debe abonar al recibir una herencia es el de sucesiones -y si se hereda un bien de naturaleza urbana, el impuesto de plusvalía municipal, la incertidumbre se genera con el IRPF: ¿Hay que declarar una herencia en la renta? ¿Cómo afecta recibir una herencia en la declaración de la renta? ¿Si se paga el impuesto de sucesiones hay que declararlo en el IRPF?
Como son diversas las cuestiones a tratar, en reclamador.es hemos elaborado esta pequeña guía para dar respuesta a las principales consultas de los herederos al enfrentarse a la declaración de la renta.
Te interesa: ¿Qué gastos de la hipoteca me puedo desgravar en la declaración de la renta?
¿Si se paga el impuesto de sucesiones, hay que declararlo en el IRPF?
El impuesto de sucesiones grava ya la ganancia patrimonial obtenida por lo adjudicado en herencia y cuando se liquida.
El heredero tendrá seis meses para liquidar el impuesto, a contar desde el fallecimiento, aunque podrá solicitar una única prórroga, por un plazo de otros seis meses. Esta ampliación deberá solicitarse antes de que transcurran los cinco primeros meses del plazo de presentación y, en caso de concederse, comenzará a contar desde que finalice el plazo de seis meses establecido en la ley.
¿Hay que declarar una herencia en la renta?
Una vez tramitada la herencia, o incluso durante los meses que dura toda la gestión hasta que se reparte y se recibe, la duda sobre si hay que declarar los bienes o el dinero recibido en herencia en la próxima declaración de la renta es muy habitual entre los herederos.
La herencia entendida como tal, por ejemplo, heredar una vivienda, no hay que declararla en el IRPF, pero sí se debe incluir en la declaración de la renta los beneficios que obtiene el heredero de los bienes heredados. Es decir, los rendimientos que se obtienen o que se generan con lo heredado, como la renta del alquiler, que es el supuesto más frecuente y que desarrollamos a continuación.
¿Cómo afecta recibir una herencia a la hora de presentar la declaración de la renta?
En definitiva, a la pregunta cómo afecta recibir una herencia a la hora de presentar la declaración de la renta, lo que realmente se debe tomar en consideración en el IRPF son las rentas generadas por la herencia recibida.
Así, los herederos deben tener en cuenta que si reciben acciones o depósitos bancarios que les generan unos rendimientos, dichas ganancias sí deben ser declaradas en el IRPF. Igualmente, si se recibe un inmueble que estaba destinado al alquiler o si al recibir la herencia de la vivienda, esta se decide poner en alquiler, los rendimientos obtenidos por dicho arrendamiento sí deberán ser declarados en impuesto sobre la renta.
En el caso de vender una vivienda heredada, además de abonar la plusvalía municipal al Ayuntamiento, el heredero también deberá declarar la ganancia patrimonial conseguida con la venta del inmueble heredado en la renta.
¿Cómo incluir en la declaración de la renta la venta de un piso heredado?
En todas las comunidades autónomas, la venta de un piso que se ha heredado se tiene que rellenar en la página 16 de la declaración de la renta. Tendrás que señalar la casilla 1.627 ya que, en este caso, el elemento patrimonial es un inmueble.
Herencia de dinero en efectivo en el IRPF
Visto todo lo anterior, puede surgir la duda sobre si hay que declarar en la renta el dinero en efectivo recibido de una herencia. Cuando en herencia se recibe dinero en efectivo, esa cantidad será declarada en el impuesto de sucesiones, pero no será necesario declararlo en el IRPF.
¿Cuánto dinero puedes recibir sin tener que justificar?
Puedes recibir transferencias que sean inferiores a 3.000 €, ya que los bancos no tienen la obligación de informar de operaciones menores de esa cantidad. A partir de 3.000 euros en adelante, Hacienda controla que se justifiquen el origen de esas ganancias.
Sin embargo, cuando esas transferencias se producen con frecuencia o de manera periódica, sí que se corre el riesgo de ser investigado si no se justifica de alguna forma.
¿Y qué ocurre con la declaración de la renta de la persona fallecida?
Ahora que ya sabes cómo afecta una herencia en la declaración de la renta, vamos a dar respuesta a esta otra pregunta relacionada.
Como explicamos en el post “Guía sobre la declaración de la renta de los fallecidos”, Hacienda detalla las circunstancias en las que hay que presentar la declaración de la renta de una persona fallecida. En caso de cumplirse con los requisitos que obliga a presentar el IRPF, quienes estarán obligados a tal circunstancia serán los herederos o legatarios. Eso sí, siempre y cuando el fallecido obtuviera ingresos de más de 22.000 € anuales de rentas del trabajo procedentes de un único pagador, o superior a 14.000 € en el caso de que procedan de más de un pagador.
Cuanto te quita hacienda de una herencia y ha partir de cuánto dinero sino haces la declaración ni el irpf
Hola Noemí,
En el impuesto de sucesiones se grava lo que tienen que pagar los herederos por la herencia adquirida. No obstante, si en esa herencia se obtiene una vivienda y esa está alquilada, esos rendimientos correspondientes al alquiler habría que incluirlos en la declaración de la renta.
Un saludo.
Buenos días Noemi, tengo una duda, mi padre falleció y vendimos la casa, cada hermano tocamos a 29.000€, al mes siguiente vendimos los olivos y fueron 7.000€ x cada hermano y dos meses más tarde se liquidó la cuenta bancaria de mi padre con 4.214 por cada hermano en total son unos 41.380€ ¿sabes si valen los recibos descargados en pdf del ingreso para llevarlo a hacienda y que me la hagan o hay que llevar otro documento? o que debo hacer o decirle a hacienda cuando vaya a hacer la declaracion de la renta, gracias
Hemos heredado mis hermanos y yo un piso de nuestros padres mi padre en diciembre hace un año que falleció si no se vende el piso hay que pagar a Hacienda??
Buenos días. Mi padre ha fallecido hace 3 meses . Hemos vendido ahora un piso, lo repartimos como dice la ley, mi madre el 50 por ciento y yo con mis dos hermanos la otra mitad,si todo el dinero lo ingreso para pagar parte de mi hipoteca que aún me queda, me puede librar de pagar mucho y si pago la hipoteca entera si mi madre me lo diera me puede perjudicar…También estoy cobrando la prestación de los mayores de 52 años. Si el dinero recibido 3s para la hipoteca del piso en el que vivo me supone más gasto o puedo estar exenta de algo. Muchísimas gracias. Disculpen las molestias. Mis hermanos están en otra situación y es complicado. Uno ya tiene la hipoteca pagada y también está con lo de los 52 , pero pienso que el pagar el piso en el que vives es algo que no debería de perjudicar al recibir una herencia o un dinero de tus padres.
Mi marido ha vendido una casa heredada, y el dinero ha sido declarado y se han pagado toda clase de impuestos. Yo estaba cobrando un subsidio y el sepe me ha dicho q dicha herencia pasaba a formar parte de los ingresos familiares.y me cancelaba el subsidio. Es eso cierto o por el contrario la herencia es particular y no tiene nada que ver con los ingresos que yo como conyuge Pueda tener. Puesto que de la herencia no recibo nada.
Tengo una gran duda.
Mi madre va a vender una casa que compró cuando mi padre vivía y estaban casados en bienes gananciales,pero a usos prácticos esa casa siempre ha sido de mi madre en la que vivía una tía de ella que ya falleció.
Ahora la va a vender y ni mi hermana ni yo queremos percibir dinero de esa casa en concreto. luego mi madre y mi padre tenían otra casa en la que vive mi madre que cuando fallezca mi hermana y yo si que queremos cada uno nuestra parte.
Mi pregunta es como puede mi madre percibir el total del dinero de la primera casa nombrada y que mi hermana y yo no tengamos problemas con acienda
Gracias
Cobré 480 € mensuales por 4 meses de la RAE en Galicia heredé unos 11.800 € por la venta de un piso proveniente de una herencia compartida entre 6 hermanos tasado por el juez en 275000 € y vendido el mismo año en 190000 €, mi parte, es decir, la de mi madre fallecida está dividida entre 4 hermanos y cada uno recibió aproximadamente 11800 € netos después de pagar los gastos legales, correspondientes, gastos de la inmobiliaria que ayudó en la venta del piso y del impuesto patrimonial correspondiente, está herencia se realizó en Vigo Galicia, la pregunta estoy obligado a declarar la renta del año anterior, no habiendo tenido ingresos provenientes a través de relación laboral?
Hola José,
Si.
Gracias por leer nuestro blog.
Buenas.
En Diciembre del 2023 pague la plusvalía municipal por heredar un casa por valor de 2000€. El tema esta que la firma de la herencia aun no está hecha por varios problemas (casa vieja, catastro etc…) es decir, a efectos legales la casa aun no es mía.
Estos 2000€ los puedo deducir en la renta?? o no son deducibles??
Muchas Gracias
Hola Raimon,
Actualmente no tenemos activo el servicio de videoconsulta legal, por lo que no podremos ayudarte en esta ocasión. Lo sentimos.
Gracias por leer el blog de reclamador.es
Buenas tardes, mi padre falleció en julio del 2022, el acta de notoriedad esta con fecha enero del 2023, y presente el impuesto de sucesiones, pero en mayo del 2023 recibí inspección de la renta de mi padre del 2021 y me tocó pagar 1062 euros, como la renta del 2022 le salía a devolver la presente y como heredera en diciembre del 2023 me ingresaron su renta del 2022 de 1900 euros, las ganancias de 900 euros de la diferencia donde tengo que presentarla en la declaración mía del 2023?? Pues el impuesto de sucesiones está presentado en enero del 2023
Buenas tardes,
Mi madre ha heredado de su hermano, por no tener descendencia, ahora hacienda le dice que tiene que pagar pero arriba le sale que está exenta de realizar la renta… que ha de hacer ..??
Gracias
Hola, Rafael.
Hay que distinguir entre los impuestos que se deben pagar al recibir una herencia y la declaración de la renta.
Gracias por leer el blog de reclamador.es
Buenos dias;
Acabamos de vender un piso heredado por debajo del precio que dio el notario al hacer el ISD,sin haber sacado ningun tipo de rendimiento por el.¿ supondria algun tipo de deduccion en la declaracion de la renta? .
P.D; yo tengo una discapacidad reconocida y no me retienen nada de la pension de la S.S.
Gracias.
Hola, Íñigo.
Necesitaríamos más información para poder darte una respuesta. Lamentablemente, en reclamador.es no gestionamos este tipo de consultas legales.
Gracias.
Buenos días, mi padre murió en Septiembre de 2023, mi madre ya había fallecido varios años atrás, él tenía un piso en alquiler que hemos recibido en herencia mi hermana y yo al 50% cada uno.
la declaración de la renta de 2023, para el periodo desde que fallece hasta final de año, ¿se puede hacer literalmente como si hubiésemos sido propietarios a partes iguales ese periodo? o hay algún apartado relacionado con la herencia yacente donde se deba reflejar esto, he intentado todo el la web de la agencia tributaria para hacer la declaración y el único camino que veo es al primero que me refiero.
Muchas gracias
Hola en el 2022 murió mi padre y dejo la herencia a mi hijo de 8 años. Entre otras cosas heredó propiedades y dinero. Yo como administrador de su patrimonio gestioné todo el tema de la herencia y he puesto todo a su nombre. En diciembre del año pasado inicié unas obras con el dinero recibido de la herencia de mi hijo para reformar un piso que tambien le dejo en herencia y del que es el propietario. Mi pregunta es: mi hijo (menor de edad) debe hacer declaración de la renta del año pasado o no hace falta?
Gracias
Hola, Juanjo.
Actualmente, no tenemos disponible nuestro servicio de asesoramiento fiscal, por lo que no podemos ayudarte en esta ocasión.
Gracias por leer nuestro blog.
Buenos días,
Mi padre falleció en noviembre del año pasado y tengo una duda a la hora de hacer mi declaración de la renta: tengo entendido que tengo que reflejar sus bienes inmuebles en mi declaración por el periodo que estuvo fallecido y por el porcentaje que me corresponde como heredero para que en la declaración refleje los rendimientos que correspondan, tanto los bienes arrendados como los reflejados "a disposición de sus titulares", ¿es así?. En el caso del inmueble que reflejaba mi padres como vivienda habitual, la cual ocupa actualmente mi madre, ¿debe reflejarlo ella por ese periodo y por un 50% como vivienda habitual o unicamente la parte que le corresponde como heredera y el resto sus hijos como herederos como "a disposición de sus titulares".
Muchas gracias
Hola
Si heredo un piso y no lo vendo, tengo que declarar algún tipo de rendimiento el IRPF
Hola, Hernán.
Entendemos que no, que si ese piso no lo alquilas o lo vendes, en principio no te ha generado ningún rendimiento que declarar en el IRPF.
Gracias por leer el blog de reclamador.es.
Buenos días
Tengo dos dudas, ojalá sea posible resolver las dos.
Mi abuela (92 años) tenía un piso en Bilbao donde residía hasta hace dos años. Ya es muy mayor y ahora vive con mi madre, por lo que el año pasado vendimos el piso de Bilbao.
La duda es si tiene que hacer la declaración de la renta. Ella normalmente no la hace porque su pensión es muy pequeña, y he leído en internet que los mayores de 65 años que vendan su vivienda habitual, si lo ha sido algún día en los últimos dos años, no tienen que declararlo. Por los pelos nos pilla que en los últimos dos años unos días todavía estuvo viviendo allí. ¿Entonces estaría exenta de declararlo?
Y la otra duda es, al venderlo se hizo como una disolución del vínculo matrimonial (creo que se llama así) y a todos los herederos figura que les pertenece un porcentaje de la herencia, sin embargo como mi abuela todavía vive todo el dinero que obtuvimos de la venta del piso ha sido para ella. En éste caso, mi madre y los demás herederos tienen que incluir algo en la declaración de la renta, o al no haber recibido ninguna ganancia no lo tienen que incluir?
Muchísimas gracias de antemano por su tiempo y por su respuesta, se agradece muchísimo que alguien se ofrezca a resolver estas dudas que es tan difícil que te las responda la administración
Hola, Carolina.
En tu caso, lo mejor es que contactes con nosotros y nuestros abogados te informen si podemos llevar tu caso: https://www.reclamador.es/gestiones/herencias/
Gracias por confiar en reclamador.es.
Buenos días
Tengo dos dudas, ojalá sea posible resolver las dos.
Mi abuela (92 años) tenía un piso en Bilbao donde residía hasta hace dos años. Ya es muy mayor y ahora vive con mi madre, por lo que el año pasado vendimos el piso de Bilbao.
La duda es si tiene que hacer la declaración de la renta. Ella normalmente no la hace porque su pensión es muy pequeña, y he leído en internet que los mayores de 65 años que vendan su vivienda habitual, si lo ha sido algún día en los últimos dos años, no tienen que declararlo. Por los pelos nos pilla que en los últimos dos años unos días todavía estuvo viviendo allí. ¿Entonces estaría exenta de declararlo?
Y la otra duda es, al venderlo se hizo como una disolución del vínculo matrimonial (creo que se llama así) y a todos los herederos figura que les pertenece un porcentaje de la herencia, sin embargo como mi abuela todavía vive todo el dinero que obtuvimos de la venta del piso ha sido para ella. En éste caso, mi madre y los demás herederos tienen que incluir algo en la declaración de la renta, o al no haber recibido ninguna ganancia no lo tienen que incluir?
Muchísimas gracias de antemano por su tiempo y por su respuesta, se agradece muchísimo que alguien se ofrezca a resolver estas dudas que es tan difícil que te las responda la administración
Hola, Carolina.
Si quieres que nuestros abogados estudien tu caso y analicen si te pueden ayudar en la situación que nos comentas, ponte en contacto con nosotros en nuestra página web: https://www.reclamador.es/gestiones/herencias/
Saludos.
Buenos dias. Como se puede saber que porcentaje de la cuota pagada en el impuesto de sucesiones se corresponde con un inmueble que se ha vendido posteriormente ,para poder agregar esa cantidad como gasto de cara al incremento patrimonial del IRPF. Gracias
Hola, Maris.
Gracias por ponerte en contacto con nosotros y confiar en Reclamador.es. En estos momentos, lamentablemente no gestionamos este tipo de asuntos legales y no podemos ayudarte con la consulta que nos planteas.
Saludos.
Mi madre hace 1 año y 2 meses que falleció. Dejo una vivienda la cual en la Declaración de Herederos mi hermana y yo le pudimos un valor a la vivienda de 140.000€, ahora mi hermana quiere comprar mi parte y me abonaría a mi 70.000€. En la renta del año que viene, como tributaria??. Gracias
Hola buenos días:
Cuando recibes la herencia de bienes inmobiliarios, recuperas el 50% de ellos desde que día debes de computar los en la renta desde el día del fallecimiento o desde el día de la aceptación de herencia.
Espero vuestra respuesta, agradeciendo de antemano vuestra atención prestada, un saludo.
Hola, Carmen.
Si quieres que te ayudemos con la gestión de una herencia: https://www.reclamador.es/gestiones/herencias/
Gracias por leer el blog de reclamador.es.
Buenas tardes, a ver he heredado acciones y dividendos de mi marido fallecido.. Tteniamos el 50 por ciento cada uno de esas acciones y del piso y ahora se me han traspasado a mí toe al 100 x100. entiendo que no lo tengo que declarar a no haberlas vendido ni generado beneficios ninguno no?
Es que he ido a hacer la renta y dice que he recibido inmuebles y acciones y las tengo que incluir en la renta y son heredades de mi marido fallecido
Gracias de antemano
Tres hermanas heredan un piso, una de ellas, mi esposa. Mi esposa y yo compramos tal piso. Eso fue en junio del 2003. Se debía de haber hecho la declaración a hacienda?
Hola, primer lugar es muy bonito tu post y se te agradece mucho.
La pregunta es, yo soy residente acá en España y herede de mi padre 18.000€. Falleció hace 3 meses. Tengo que ir a hacienda cuando reciba este dinero o tengo que esperar la próxima declaración de la renta para detallarlos? Y me tocara pagar impuestos por este dinero recibido?